2015年单证员考试《基础理论与知识》重点十五
在国际贸易中,常用的结算方式有汇付、托收和信用证。
汇付和托收都是由买卖双方根据买卖合同互相提供信用,属于商业信用。
信用证方式是银行信用。
·根据资金的流向与票据的传递方向是否相同,货款的支付方式可分为顺汇和逆汇两种。
顺汇是指资金流动方向与支付工具的传递方向相同;
逆汇是指二者的方向相反。
汇付是一种顺汇,而托收和信用证属于逆汇。
—、汇付(Remittance)
汇付,又称汇款,是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式,是简单的国际货款结算方式。货运单据由卖方自行寄送买方。
(一)汇付方式的当事人
汇付方式涉及4个基本当事人
·汇款人(Remitter):即付款人,在国际贸易中通常是进口人。
·汇出行(RemittingBank):是接受汇款人的委托或申请,汇出款项的银行,通常是进口人所在地的银行。
·汇入行(ReceivingBank):又称解付行,即接受汇出行的委托,解付汇款的银行,故又称解付行。通常是汇出行的代理行,出口人所在地的银行。
·收款人(Payee):即收取款项的人,在国际贸易中通常是出口人。
汇付流程示意图
·汇款人在委托汇出行办理汇款时,要出具汇款申请书,包括收款人的名称和地址,汇款金额,采用的汇款方式等。此项申请书是汇款人和汇出行之间的一种契约。除汇款金额,还要支付汇费。
·汇出行一经接受申请就有义务按照汇款申请书的指示通知汇入行。
·汇出行与汇入行之间,事先订有代理合同,在代理合同规定的范围内,汇入行对汇出行承担解付汇款的义务。
(二)汇付的种类
汇款根据汇出行向汇入行转移资金发出指示的方式,可分为3种形式:电汇、信汇、票汇。
1.电汇(Telegraphic Transfer, T/T)
电汇是汇出行应汇款人的申请,拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
电汇的方式其优点在于快速准确,收款人可以迅速收到货款,是目前使用较多的一种方式,但其费用较高。
2.信汇(Mail Transfer,M/T)
信汇是汇出行应汇款人的申请,用邮寄信函的形式,指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。
信汇的优点是费用较低廉,但收款人收到汇款的时间较迟。
电汇/信汇业务程序
3. 票汇(Remittance by Bank’s Demand Draft,D/D)
票汇是以银行票据作为结算工具的一种汇款方式。
一般是汇出行应汇款人的申请,开立以出口国汇入行为付款人的“银行即期汇票’,列明收款人名称、汇款金额等,交由汇款人自行寄给或亲自交给收款人,凭票向付款行取款的一种汇付方式。
票汇与电、信汇的不同在于
票汇的汇入行无须通知收款人收款,而由收款人持票登门取款;
这种票汇除有限制转让和流通的规定外,经收款人背书,可以转让流通,而电、信汇的收款人则不能将收款权转让。
(三) 汇付方式在国际贸易中的使用
在国际贸易中,使用汇付方式结算货款,银行只提供服务而不提供信用。
使用汇付方式完全取决于买卖双方中的一方对另一方的信任,并在此基础上提供信用和进行资金融通,汇付属商业信用性质。
提供信用的一方所承担风险较大,所以汇付方式主要用于:
(1)本企业的分支机构、或关系密切的企业之前的债权债务结算
(2)支付订金、分期付款、待付款尾数以及佣金等费用