浅论企业集团财务公司结算支付风险与控制

【摘要】本文从企业集团财务公司支付结算风险产生的原因、存在的风险和风险防范控制措施三方面进行阐述，以促使企业集团财务公司更好地运作。

【关键词】财务公司 结算风险 防范措施

在网络经济快速发展的今天，随着服务手段现代化程度不断提高，加强风险管理、防范结算风险已经越来越被集团财务公司所重视。下面仅就财务公司结算部门面临的风险管理阐述如下：

一、结算风险的具体形式

财务公司结算部门面临的主要风险包括流动性风险、市场风险、操作风险、信息科技风险、法律合规风险。

(一)流动性风险

流动性风险是指公司虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险如不能有效控制，将有可能损害公司的清偿能力。主要包括：存款期限结构的稳定性风险和存款来源的稳定性风险。

(二)市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率)的不利变动而使公司表内和表外业务发生损失的风险。主要包括：利率风险和汇率风险。

(三)操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。主要包括：外部欺诈风险、内部欺诈风险、授权风险和业务流程管控风险。

(四)信息科技风险

信息科技风险是指信息科技在公司运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作风险。浅论企业集团财务公司结算支付风险与控制，主要包括：授权控制风险、用户认证的有效性风险和业务系统密码保护风险。

(五)法律合规风险

合规风险是指因没有遵循法律、法规和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失的风险。主要包括：合规风险、合同管理风险。

二、结算风险的防范措施

针对各种风险有针对性地采取管理措施进行防范是较为有效的选择。

(一)流动性风险

主要为存款稳定性风险，主要管理措施包括：

1.针对存款期限结构的稳定性风险，应定期对存款期限结构进行分析，在存放同业款项的配置上兼顾吸收存款期限结构的稳定风险，不拘泥于全部匹配。

2.针对存款来源的稳定性风险，应通过优质服务建立与集团成员单位间的良好合作关系，定期对存款前五大客户进行关注，并测算存款集中情况，力求提早发现不稳定苗头。

(二)市场风险

主要为利率风险和汇率风险，主要管理措施包括：

1.针对存款利率定价风险，应采取同档期存放同业的利率不能低于吸收存款成本的原则，以此来规避利率定价风险。

2.考虑央行利率调整的时间和幅度因素，在存放同业款项时予以倾斜。

3.因市场资金面异常变化会有短期利率和长期利率走势不一致的情况，在存放同业款项时不拘泥于惯性的存放，及时调整期限配置，争取在市场的异常波动中受益而非受损。

4.由于汇率变化，集团成员单位会有结售汇的需求，跟进成员单位的需求变化，及时调整对应币种的流动性。

(三)操作风险

主要为外部操作风险、内部欺诈风险、授权风险、业务流程管控风险。主要管理措施包括：

1.为预防外部欺诈风险，应从集团成员单位和银行两个方面防范。

一方面推荐有条件的成员单位通过财务公司资金管理平台统一对外支付结算，同时要求结算业务至少由成员单位两个人以上经办及审批后财务公司方可受理，在减少手工干预同时也降低了成员单位的结算风险。

另一方面，与银行签署上门服务协议，加强与银行单据的交接，重视与银行的对账工作，以保证账账相符。