近年来，中国的企业在海外投资的规模逐渐扩大，很多企业选择去美国投资，在带来巨大利益的同时也需要警惕一些美国税务陷阱，本站编辑就为大家分享中企海外投资须警惕美国税务陷阱的内容，希望对您有帮助。

2014年，中国企业对美国投资达到约120亿美元，在美共完成152笔投资交易，其中并购交易数量达92笔，创历史新高。投资额的大幅增长主要来源于食品、能源以及房地产等行业的大规模兼并收购，在中国企业擅长的制造业领域，增长却十分有限。这与我国企业赴美投资所面临的种种法律风险或障碍有很大关系，其中复杂的美国税收制度是主要风险。

税务考量伴随中国企业在美投资的始终，选择不同的经营实体、不同的投资地，对企业有很大的影响。在经营过程中，股权融资与债权融资的比例是否适度，关联交易的界定等受到美国税务监管部门的高度重视。

因此，中国企业在投资美国的过程中，应该聘请当地具有与本公司业务相关特长的法律税务咨询公司，系统详实地研究投资地的税务规定。同时，在投资整合阶段应采取积极的激励措施留住被投资企业的专业人才。

自2008年金融危机爆发以来，中国对美投资以年均36%的速度持续增长，截至2015年，中国对美累计投资达到774.7亿美元。

但同期中国企业在美的投资与并购之路一直布满荆棘。除了整合失败外，美国政府以危害国家安全为由干涉投资行为，同时对中国企业的337调查也呈愈演愈烈之势。美国税务规定是中国企业遭遇这些风险的深层次导火索，税务在投资过程中的作用不容忽视。

未来，更多的中国投资者将会被美国全球最大的成熟市场、最先进的技术和最强研发能力等优势所吸引。同时，在拥有世界上最为繁琐的税收法律体系之一的企业所得税法的美国，企业违规成本高昂。税务风险成为外国企业在美国投资不可忽略的重要风险。

此税非彼税

受国家历史、经济发展、政治背景、社会文化等多方面因素的影响，中美两国税制结构互不相同。

在美国，联邦、州和地方政府分别进行税收立法和税收征管，其中联邦政府、州政府、地方政府的税收分别以所得税、销售税、财产税为主。自1913年以来，美国实行以所得税为主体的复合税制(以直接税为主的税制)。中国税制实行的是以流转税为主、所得税为辅，同时其他税种相配合的模式(以间接税为主的税制)。

直接税税制广泛应用于发达国家，而间接税税制多被发展中国家所采用。企业避税筹划会因税制不同有很大差异。中国企业在间接税税制下更注重增值税的抵免政策，用进项税额的抵扣和调整来进行避税筹划。中国企业在以直接税税制为主的美国投资时，容易套用国内的作法，运用同样的避税思维去选择投资地和投资目标，仅关注当地的抵免政策。可是，抵免政策连续性的不确定，会给企业带来潜在的税务风险。