2014年会计从业资格初级会计电算化备考知识点解析(六)
三、结账
使用结账功能可以对指定月份进行结账。结账实际上就是指计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。
在电算化方式下，结账是一种成批数据处理，每月只结账一次，主要是对当月日常处理限制和对下月账簿的初始化，均由计算机自动完成。
在结账之前要作下列检查：
(1)检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账。
(2)月末结转必须全部生成并已记账，否则本月不能结账。
(3)检查上月是否已结账，如果上月未结账，则本月凭证可以录入但不能记账。
(4)核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统的数据是否一致，如果不一致，则不能结账。
(5)检查损益类账户是否已经全部结转完毕，否则本月不能结账。
(6)如果与其他子系统联合使用，则检查其他子系统是否已结账。如果没有，则本月不能结账。结账前要进行数据备份，结账后不得再录入本月凭证，并终止各账户的记账工作;计算本月各账户的发生额合计和本月账户期末余额，并将余额结转至下月月初。
四、编制会计报表
(一)概述
第一次使用会计报表功能时，应当进行报表初始化。所谓报表初始化，就是新建报表，定义报表格式，设置报表参数，定义报表取数公式和表内、表间勾稽关系。会计核算软件可以通过初始化定义报表格式及表内数据的生成公式，以后每期自动取数计算，快速、准确生成会计报表。
报表格式和报表公式定义合称报表定义。报表定义工作量最大、准确性要求高，直接关系到自动编制报表的正确性。报表定义是一次性的，一旦定义正确，以后的报表编制工作都由系统自动完成。为确保报表编制的正确性，报表定义时还可以根据表内、表间勾稽关系定义审核公式，以后生成报表时，由软件根据审核公式进行合法性检查。
1.UF0报表的功能概述
UF0报表主要具有文件管理功能、格式设计功能、公式设计功能、数据处理功能和图表功能。
2.格式状态和数据状态
UF0将报表制作分为两大部分来处理，即报表格式与公式设计以及报表数据处理工作。这两部分工作是在不同状态下进行的。
(1)格式状态。在报表格式设计状态下进行有关格式设计的操作，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字，以便定义报表的单元公式(计算公式)、审核公式及舍位平衡公式。在格式状态下，所看到的只是报表的格式，而报表的数据全部隐藏。在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。
(2)数据状态。在报表的数据状态下管理报表的数据，如输人数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修改报表的格式，用户看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。
报表工作区的左下角有一个“格式/数据”按钮。单击这个按钮，可以在“格式状态”和“数据状态”之间切换。