初级银行专业资格考试《风险管理》第五章知识点五

操作风险资本计量

第一支柱

资本充足率=合格资本/[信用风险加权资产+12.5×(市场风险资本 操作风险)]

操作风险管理≠资本计算

●操作风险资本计量是操作风险管理和监管的重要手段，以促进银行风险管理水平的不断提高。从基本指标法到标准法，乃至高级计量法，并不代表着资本要求的减少，而是对于操作风险的敏感度越来越强，即能够相对精确地根据机构操作风险的实际水平来计提资本需要。

●资本计量并不是有效控制操作风险的最好方法，应对操作风险的第一道防线是良好的内控机制和风险管理。

●强调操作风险管理的制度规范。银行的操作风险管理必须文件齐备。

操作风险资本的三种计算方法

●标准法

●替代标准法

●高级计量法

一、标准法

 

重点：八大类业务条线;不同操作风险资本要求系数

标准法将商业银行的所有业务划分为八大类业务条线，计算时需要获得每大类业务条线的总收入，然后根据各条线不同的操作风险资本要求系数β，分别求出对应的资本，最后加总八类产品线的资本，即可得到商业银行总体操作风险资本要求。在各产品线中，总收入是个广义的指标，代表业务经营规模，因此也大致反映了各产品线的操作风险状况。β代表商业银行在特定产品线的潜在操作风险损失与该产品线总收入之间的关系。

商业银行将业务活动归类到对应业务条线时，应确保与信用风险或市场风险计量时所采用的业务条线分类定义一致。

根据监管机构的要求，商业银行使用标准法计量操作风险资本应当至少满足以下条件：

(1)董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构;

(2)商业银行应建立与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理系统;

(3)商业银行应系统性地收集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据，定期根据损失数据进行风险评估，并将评估结果纳入操作风险监测和控制;

(4)商业银行应建立清晰的操作风险内部报告路线;

(5)商业银行应投入充足的人力和物力支持在业务条线实施操作风险管理，并确保内部控制和内部审计的有效性。