2015年单证员考试理论与知识辅导:汇率兑换

2014-09-24 11:58:48 字体放大:  

汇率是一种货币兑换成另一种货币的比率,也就是一种货币交换另一种货币的比价。因此汇率也称汇价。如以1个/100个外国货币作为标准,折合成一定数额本币,称为直接标价法。我国及大多数国家采用直接标价法。如以1个本币作为标准,折合成一定数额的外币,称为间接标价法。英、美采用间接标价法。

一、外汇买入价和卖出价

银行经营外汇买卖业务分买入价和卖出价,买入价又分为现汇买入价和现钞买入价。银行的标价顺序一般为现汇买入价/现钞买入价/卖出价。出口商把出口外汇收入卖给银行用现汇买入价,其公式为:

外汇金额×银行买入汇率=本币金额

例如,出口收汇80000美元,按结汇当日银行买入牌价每百美元为人民币750元,计算如下:

80000×750/100=600000(人民币元)

进口商向银行买入外汇用卖出价,其公式为:

外汇金额×银行卖出汇率=本币金额

例如,进口用汇80000美元,设购汇当日银行卖出牌价每百美元为人民币752元,计算如下:

80000×752/100=601600(人民币元)。

进出口业务一般都以外币现汇结算,但有时也会发生外币现钞收支。例如,客户来访洽谈业务时购买少量样品,当场以外币现钞支付。

二、外币互换的计算

把一种外币折算成另一种外币有两种方法:一种是直接折算,即按两种不同外币的直接兑换率折算。但我国银行目前尚无外币互换的直接兑换率牌价,因此只有采用另一种方法,即间接折算法,它通过人民币牌价把一种外币折算成另一种外币。

例如,某外贸公司代美商垫付运费20万日元,该商要求以美元偿付,我方收入美元售给银行按银行美元买入价结算,购入日元按银行日元卖出价结算,其公式为:

日元×日元卖价/100000÷美元买价/100=美元。

上例设银行每10万日元卖出价为人民币8588元,银行每百美元买入价为人民币867元,计算如下:

200000×8588/100000÷867/100=1981.08(美元)。

按间接折算法计算,从理论上来说是合理的,但折算出来的数字往往大于国际市场两种外币的直接比价,因此如数额较大,不易被对方接受。