2012年外销员考试《综合业务》系统辅导(七十六)
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一、跟单信用证基本概念
(一)跟单信用证的定义
简而言之， 信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
(二)跟单信用证基本内容
1. 对信用证本身的说明：这其中包括信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等
一般信用证有效期至规定的装运期后第15天;未规定有效期的L/C无效。
2. 对货物的要求：这其中包括货物的名称、品种规格、数量、包装、价格等
3. 对运输要求：这其中包括装运的最迟期限、起运地和目的地、运输方式，可否分批装运以及可否中途转运等
4. 对单据的要求：信用证所要求的单据主要可分为三类：(1)货物单据，以发票为中心，包括装箱单、重量单、产地证、商检证明书等;(2)运输单据，如提单，这是代表货物所有权的凭证;(3)保险单据，如保险单等。除上述三类单据外，还有可能提出其它单证，如寄样证明、装船通知电报副本等
5. 特别条款：银行间的费用条款、寄单条款、开证行对议付行的指示、所遵循的国际。
6. 责任条款：最晚交单期、银行保证条款等。
(判断)
根据《UCP600》的规定，信用证如未规定到期日，则该信用证是无效的。(是)
(三)跟单信用证特点
1. 银行信用：信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款的保证。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。《跟单信用证统一惯例》规定，信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。信用证是开证行的付款承诺。因此，开证银行是首先付款人。在信用证业务中，开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。
思考：如果申请人倒闭，开证行是否要付款?
(2005年试题)
根据《UCP500》的规定，对信用证承担第一性付款责任的应该是( C )
A、进口商 B、通知行 C、开证行 D、议付行
2. 自足文件：信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。《跟单信用证统一惯例》规定，信用证与其可能依据的买卖合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，且不受其约束。所以，信用证是独立于有关合同以外的契约，开证银行和参加信用证业务的其它银行只按信用证的规定办事。
思考：合同和信用证不符，按合同办还是信用证办?
3. 单据交易：在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。所以，信用证业务是一种纯粹的单据业务。银行虽有义务合理小心地审核一切单据，但这种审核，只是用以确定单据表面上是否符合信用证条款为原则，开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。所以在信用证条件下，实行所谓“严格符合的原则”。“严格符合的原则”不仅要做到“单、证一致”，即受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致;还要做到“单、单一致”，即受益人提交的各种单据之间表面上一致。
思考：单据与信用证条款不符，会怎么样?
(四)跟单信用证流程
采用信用证方式结算货款，需要经过多道环节，并需办理各种手续。从一般原理来分析，如果进出口人在贸易合同中，规定使用信用证方式支付货款。信用证的支付过程，包括以下几个最基本的环节。
1.进口人向当 地银行提出申请，填写开证申请书，依照合同填写规定和要求，并交纳押金或提供其它保证，请银行(开证行)开证。
2.开证行根据申请书内容，向出口人(受益人)开出信用证，寄交出口人所在地分行或代理行(统称通知行)。
3.通知行核对印鉴无误后，将信用证交与出口人。
4.出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据。
5.出口人开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行(议付行)议付。议付行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给出口人。或者进行下一步。
6.议付行将汇票和货运单据寄开证行(或其指定的付款行)索偿。
7.开证行(或其指定的付款行)核对单据无误后，付款给议付行。
8.议付行付款给出口人。
9.开证行通知进口人付款赎单。
10.申请人付款取得单据。
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