P144 | 顺数第8行 | 在“票面年利率为4.72%”后增加“(假定全年按照360天计算)” |
P144 | 表9-3 | 将“表9-3的内容”改为“本勘误表所附的表9-3的内容” |
表9-3 单位:元
日期 | 现金流入 (a) |
实际利息收入 (b)=(d)×10% |
已收回的本金 (c)=(a)—(b) |
摊余成本余额 (d)=期初(d)—(c) |
公允价值变动额 (e)=期末(g)—期末(d)—期初(f) |
公允价值变动累计金额(f)=期初(f)+本期(e) | 公允价值(g) |
20×9年1月1日 | 1 000 000 | 0 | 0 | 1 000 000 | |||
20×9年12月31日 | 59 000 | 100 000 | —41 000 | 1 041 000 | 159 000 | 159 000 | 1 200 000 |
2×10年12月31日 | 59 000 | 104 100 | —45 100 | 1 086 100 | 54 900 | 213 900 | 1 300 000 |
2×11年12月31日 | 59 000 | 108 610 | —49 610 | 1 135 710 | —99 610 | 114 290 | 1 250 000 |
2×12年12月31日 | 59 000 | 113 571 | —54 571 | 1 190 281 | —104 571 | 9 719 | 1 200 000 |
2×13年1月20日 | 0 | 69 719* | —69 719 | 1 260 000 | —9 719*** | 0 | 1 260 000 |
小计 | 236 000 | 496 000 | —260 000 | 1 260 000 | 0 | — | |
2×13年1月20日 | 1 260 000 | — | 1 260 000 | 0 | |||
合计 | 1 496 000 | 496 000 | 1 000 000 | 0 | |||
2×13年12月31日 | 59 000 | 118 719*** | —59 719 | 1 250 000 | |||
小计 | 295 000 | 545 000 | —250 000 | 1 250 000 | |||
2×13年12月31日 | 1 250 000 | — | 1 250 000 | 0 | |||
合计 | 1 545 000 | 545 000 | 1 000 000 | — |
*尾数调整1 260 000+0-1 190 281=69 719(元)
**尾数调整1 250 000+59 000-1 190 281=118 719(元)
***尾数调整 1 260 000-1 260 000-9 719=-9 719(元)