2、审计工作性质
①是否采取系统化、规范化的方法评价和改进风险管理、控制和治理体系的充分性和有效性?﹙﹚
②如机构尚未建立风险管理机制，内部审计部门是否提请管理层注意这种状况，并提出建立风险管理过程的相关建议?﹙﹚
③是否建立了恰当的标准对控制进行评价?﹙﹚
④是否在风险评价结果的基础上，评价包含机构治理、运营及信息系统等内容的控制程序的充分性和有效性?﹙﹚
⑤评价内容是否包括财务与运营信息的可靠性与完整性?﹙﹚
⑥评价内容是否包括运营的效率与效果?﹙﹚
⑦评价内容是否包括资产的维护情况?﹙﹚
⑧评价内容是否包括对法律、法规与合同的遵守情况?﹙﹚
⑨通过开展的审计工作和收集的其他评价信息是否发现了控制盲点或薄弱环节?﹙﹚
⑩是否已对控制盲点和薄弱环节进行了纠正或改进?﹙﹚
3、审计业务计划
①是否根据风险制定适当的内部审计计划?﹙﹚
②审计计划是否包括审计目标、审计顺序、审计资源和后续审计?﹙﹚
③在制定审计计划时是否考虑了被审计对象的相关业务和管理风险?﹙﹚
④审计计划是否符合内部审计工作重点，是否包括审计范围、审计目标、具体工作安排及审计的资源配置?﹙﹚
⑤审计计划是考虑审计对象覆盖面?﹙﹚
⑥审计计划是否经过领导层审批?﹙﹚
⑦是否根据实际情况变化，对计划进行相应的调整?﹙﹚
⑧审计目标是否涵盖审计活动的风险、控制及治理过程?﹙﹚
⑨审计业务工作目标是否反映风险评估的结果?﹙﹚
⑩审计业务范围是否包括被审计对象的所有重要领域?﹙﹚
审计业务资源的分配是否依据每项审计工作的性质和复杂程度来确定?﹙﹚
4、开展审计业务
①是否收集与审计目标和工作范围相关事项的所有信息?﹙﹚
②收集的信息是否有助于为审计发现和建议提供依据? ﹙﹚
③内部审计人员是否在客观分析和评价的基础上得出审计结论和审计结果?﹙﹚
④内部审计人员是否记录相关信息以支持审计结论?﹙﹚
⑤是否建立接触审计记录的控制制度?﹙﹚
⑥是否建立相应的审计监督程序?﹙﹚
⑦监督过程是否包括审计工作的全过程?﹙﹚
5、报告审计结果
①是否及时报告审计结果?﹙﹚
②审计报告是否包括审计目标、审计范围、引用的政策法规、适用的审计结论、审计建议等内容?﹙﹚
③审计报告是否准确、客观、清楚、完整、及时?﹙﹚
④审计报告是否富有建设性，是否能为审计对象和机构提供帮助?﹙﹚
6 、检测进程
①审计报告内容是否有遗漏或重大错误?﹙﹚
②若审计报告出现差错是否及时进行修正?﹙﹚
③审计报告发布的对象是否适当?﹙﹚
④是否建立后续审计过程，以监督、保证管理行为的有效落实?﹙﹚
⑤对审计结果处理情况是否建立相应的监督制度?﹙﹚
二、审计制度建立
①内部审计管理制度的建立情况﹙﹚
②内部审计机构工作职责的明确情况﹙﹚
③内部审计机构工作权限的明确情况﹙﹚
④内部审计机构工作程序和方法的明确情况﹙﹚
⑤审计档案管理制度的制定情况﹙﹚
⑥内部审计机构的设立情况(单独设立、与监察等部门合署、挂靠其他部门、未设立)﹙﹚
⑦内部审计人员行为规范及监督管理办法的制定情况﹙﹚
三、审计工作流程
1、审计项目计划
①是否按照内审工作计划确定审计项目?﹙﹚
②是否根据审计任务，确定对象、范围、内容、方式、方法、重点、审计期限和实施时间?﹙﹚
③是否成立内审组，确定内审组组长(必要时可确定副组长)和主审人，选定内审组成员?﹙﹚
④是否根据需要将内审组分成若干项目小组，每个小组必须由2人以上组成，并确定项目小组长?﹙﹚
⑤收集的资料是否包括：有关法规政策文件和规章制度、上级的工作安排和下发的相关文件、以前年度有关被审计对象的内审结论、处理决定和整改情况等有关材料、外部审计监督部门出具的有关被审计对象的检查结论、处理决定和执行情况以及群众举报、反映情况的材料等?﹙﹚
2、审计方案
①是否根据审计任务拟定具体的审计方案?﹙﹚
②审计方案是否包括立项依据和目的、审计对象、审计期限、审计范围和内容、审计的要求和依据、现场检查的起止时间、内审组成员及分工、实施步骤、审计方法、时间安排及其他注意事项?﹙﹚
③审计方案是否经过批准?﹙﹚
3、审前调查准备
①是否组织审计人员学习相关审计方案并明确任务、分工和工作要求?﹙﹚
②审计前是否了解被审计对象的经营活动、内控制度、财务状况及其他相关事项?﹙﹚
4 、审计通知
①是否编制和发送审计通知书?﹙﹚
②审计通知书的内容是否包括立项依据和审计对象、现场检查的起止时间、审计期限、审计范围及内容、内审组组长主审人及成员名单、被审计对象应予配合的事项及要求等内容?﹙﹚
③是否在确定的日期进点审计?﹙﹚
5、现场检查
①是否召开进点会谈会，说明本次审计目的、内容、主要安排，并介绍内审组成员?﹙﹚
②是否根据审计内容，确定需调阅的各项业务文件、履行职责所形成的文字材料、各种会议记录以及原始会计凭证、账簿、报表等资料?﹙﹚
③是否按照规范的操作程序开展现场检查活动?﹙﹚
④是否按规定编写审计工作底稿?﹙﹚
⑤审计工作底稿内容是否完整，是否记录检查(谈话)的主要内容、查证的主要事实、计算的结果等?﹙﹚
⑥审计工作底稿是否经主审人审定?﹙﹚
6、审计结果及报告
①是否根据被审计对象的反馈意见拟写审计报告?﹙﹚
②是否根据审计中发现的重要问题，确认审计对象所应负的责任?﹙﹚
③是否对所发现的违规问题及审计对象应负的责任，依据相关政策法规提出具体的处理意见及建议?﹙﹚
④是否按规定对审计对象下发审计结论和处理决定?﹙﹚
7、后续处理
①审计项目结束后，是否按规定整理相关的项目档案资料?﹙﹚
②是否根据情况对被审对象的整改情况进行后续审计?﹙﹚
四、信息技术运用
①内部审计机构拥有开展审计工作所需的计算机设备情况(人手一台、2人一台、3人一台、更多人一台)﹙﹚
②拥有便携式计算机情况(人手一台、2人一台、3人一台、更多人一台)﹙﹚
③运用计算机提高完成审计业务的效率的情况﹙﹚
④建立相关的信息技术审计制度的情况(完善、较完善、一般、较差)﹙﹚
⑤对采用信息技术，特别是计算机技术、网络技术和通讯技术建设的各种应用系统开展审计的情况﹙﹚
⑥利用计算机辅助审计技术开展审计的情况﹙﹚
第九条 成效标准方面
一、审计客户满意度
1、审计人员的专业水平
①审计人员的客观性﹙﹚
②审计人员的专业性﹙﹚
③交流沟通能力﹙﹚
④审计人员的廉洁自律﹙﹚
2、审计工作的范围
①对审计领域和主题的挑选﹙﹚
②审计目的和范围﹙﹚
③对审计内容和方法﹙﹚
3、审计过程和报告
①审计的持续时间长短﹙﹚
②审计报告时间及时性﹙﹚
③审计结果的准确性﹙﹚
④审计报告的清晰度﹙﹚
⑤审计建议的可行程度﹙﹚
二、审计成果
1、促进增收节支(包括核减投资额)﹙﹚
2、促进规范管理和改进工作﹙﹚
3、审计决定、意见的落实情况﹙﹚
4、审计建议被采纳情况﹙﹚
第十条 创新标准
⒈ 审计管理创新
主要包含内部审计发展规划与计划、内部审计机构结构、内审人员配备、内审机构沟通与激励以及审计质量管理等方面的创新。
⒉ 审计技术和方法创新
采用新型审计技术和方法开展审计工作，如采用了比较前沿的信息化技术等。
⒊ 审计工作考核的创新
对审计工作考核在制度、内容、组织形式、方法等方面有所创新，并促使审计质量和水平、人员素质等方面有明显进步。
⒋ 审计最佳实务
开展的审计案例在一定范围内被公认为最佳实务。
⒌ 其他审计创新情况。
第三章 内部审计质量自我评估报告
第十一条 报告格式
1、标题。关于(审计组织名称)20**年至20**年内部审计质量自我评估报告。
2、文号。
3、主送。主送单位为内部审计机构所在组织的最高权力机构。
4、正文。
5、自我评估的附录材料。
6、落款。***内部审计机构，内部审计工作最高负责人、内部审计机构负责人，时间。
7、抄送。抄送单位为本组织相关部门、有关管理层人员等。
第十二条 内部审计质量自我评价报告正文内容包括
1、前言。主要是概要说明审计质量自我评估的目的、依据和原则，自我评估的范围、内容、方式和起止时间，自我评估工作的重要延伸事项。
2、组织概况。
3、审计质量自我评估的结果。
4、审计质量自我评估结果的改进建议。包括管理层的改进建议、内部审计机构的改进意见，制度规定的修改提案等。
5、内部审计质量自我评估最终结论。