21、 银行发放短期借款往往带有一些信用条件：①、信贷限额;②、周转信贷协定;③、补偿性余额;④、借款抵押;⑤、偿还条件;⑥、其他承诺;
22、 借款利息的支付方法：①、收款法;②、贴现法(预扣利息;采用实际利息÷实际款额);③、加息法(分期付款;实际利息=名义利率×2);
23、 企业置存现金的原因，主要是满足：①、交易性需要;②、预防性需要;③、投机性需要;
24、 企业管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出选择，以获取最大的长期利益。
25、 现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意做好以下几方面：①、力争现金流量同步;②、使用现金浮游量;③、加速收款;④、推迟应付款的支付。
26、 常用的确定现金持有量的方法有：①、成本分析模式;②、存货模式;③、随机模式。
27、 成本分析模式是通过分析持有现金的成本，寻找持有成本最低的现金持有量。
28、 企业持有现金，有三种模式：①、机会成本;②、管理成本;③、短缺成本。
29、 机会成本+管理成本+短缺成本 之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量。
30、 应收账款是企业流动资产中的一个重要项目，是商业信用的直接产物。
31、 应收账款的赊销效果好坏，依赖于企业的信用政策。
32、 信用政策包括：信用期间、信用标准和现金折扣政策。
33、 企业储备存货有关的成本，包括：①、取得成本;②、储存成本;③、缺货成本。
34、 经济采购批量Q*= P151例题
35、 建设工程项目总投资，一般是指进行某项建设花费的全部费用。
36、 生产性建设工程项目总投资包括建设投资和铺底流动资金。
37、 非生产性建设工程项目总投资则只包括建设投资。
38、 建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。
39、 静态投资部分由：①、箭镞安装工程费;②、设备及工器具购置费;③、工程建设其他费和基本预备构成。
40、 动态投资部分有：①、涨价预备费;②、建设期利息。
1、 在计算国产标准设备原价时，一般按带有备件的出厂价计算。
2、 非标准设备原价有多种不同的计算方法，如：成本计算估价法、系列设备插入估价法、分布组合估价法、定额估价法;
3、 进口设备的交货方式可分为内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类;
4、 采用装运港船上交货价(FOB)时卖方的责任是：①、负责在合同规定的装运港口和规定的期限内，将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方;②、负责货物装船前的一切费用和风险;③、负责办理出口手续;④、提供出口国政府或有关方面签发的证件;负责提供有关装运单据;
5、 采用装运港船上交货价(FOB)时买方的责任是：①、负责租船或订舱，支付运费，并将船期、船名通知卖方;②、承担货物装船后的一切费用和风险;③、负责办理保险及支付保险费，办理在目的港的进口和收获手续;④、接受卖方提供的有关装运单据，并按合同规定支付货款。
6、 进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税
7、 货价=离岸价(FOB价)×人民币外汇牌价
8、 银行财务费=离岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率
9、 外贸手续费=进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率
10、 进口设备到岸价(CIF)=离岸价(FOB)+国外运费+国外运输保险费