威廉希尔app 考试频道小编为大家收集并整理了“2013年证劵从业资格《投资基金》考试重点”，供大家参考，希望对参加2013年证劵从业资格考试的考生有所帮助。
为了客观地体现货币市场基金的实际收益情况，避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生不利影响。基金管理人会采用影子定价于每一估值日对基金资产进行重新估值。
目前货币市场基金采用摊余成本法进行会计核算和估值。“影子定价”的机制，主要是能够更好的衡量整个风险的走势。基金收益率变化的影响、市场价格的影响。
1.在临时报告中披露偏离度信息。
当“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或者超过0.5%时，基金管理人应当在事件发生之日起2日内就此事项进行临时报告，至少披露发生日期、偏离度、原因及处理方法。
2.在半年度报告和年度报告的重大案件揭示中披露偏离度信息。
在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中，基金管理人将披露报告期内偏离度的绝对值达到或超过0.5%的信息。
3.在投资组合报告中披露偏离度信息。
在投资组合报告中，货币市场基金应披露报告期内偏离度绝对值在0.25%～0.5%间的次数，偏离度的最高值和最低值，偏离度绝对值的简单平均值等信息。