2012证券投资基金考试大纲(新版)

2012证券投资基金考试大纲

第七章　 基金的估值、费用与会计核算

掌握基金资产估值的概念;了解基金资产估值的重要性;了解基金资产估值需考虑的因素;掌握我国基金资产估值的方法;掌握计算错误的处理及责任承担;了解暂停估值的情形;了解QDII基金资产的估值。

掌握基金运作过程中的两类费用的区别;熟悉基金费用的种类;掌握各种费用的计提标准及计提方式。

掌握基金会计核算的特点;了解基金会计核算的主要内容。

了解基金财务会计报告分析的目的;熟悉基金财务会计报表分析的方法。