威廉希尔app 提供 2013年证券从业资格考试政策及相关考试内容，希望对参加2013年证券从业资格考试的考生有所帮助!
二、多项选择题
1.ABCD
【解析】本题考查核准制的相关内容。
2.ABC
【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。国债承销团的组建须遵循公开、
公平、公正的原则，在保持成员基本稳定的基础上实行优胜劣汰。
3.ABC
【解析】本题考查投资银行业务内部控制的总体要求。
4.ABCD
【解析】本题考查有限责任公司和股份有限公司的区别。
5.ABCD
【解析】本题考查关联关系的定义。
6.ABCD
【解析】本题考查股份有限公司不得收购本公司股份的情形。
7.ABCD
【解析】本题考查拟发行上市公司独立性要求。
8.ABCD
【解析】殷份有限公司的发起人在出资时可以用货币、实物、工业产权或土地使用权作价
出资。
9.ABC
【解析】本题考查拟发行上市的公司改组应遵循的原则。
10.ABD
【解析】本题考查内部融资的特点。选项C是外部融资的特点。
11.ABCD
【解析】本题考查普通股筹资的优点。
12.A(：D
【解析】筹集外部资金的途径有两种，一是发行新的股票，一是发行债券，其中有一部
分资金具有混合型特点，如优先股、认股权证、可转换证券等。
13.ABCD
【解析】本题考查MM的无公司税模型命题一的相关知识。
14.ABCD
【解析】本题考查资产评估报告正文包括的内容。
15.ABCD
【解析】本题考查持续督导期间的相关规定。
16.ABC
【解析】询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用
于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在中国证监会、中国证券业协会和证券登记
结算机构登记备案。
17.ABCD
【解析】本题考查询价对象不得配售股票的情形。
18.ABCD
【解析】本题考查发行人申请股票在深圳证券交易所创业板上市的条件。
19.ACD
【解析】财务报告应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。
20.AC
【解析】股票配售完成后，发行人及其保荐机构应刊登定价公告和网下配售结果公告。
21.ABCD
【解析】本题考查现金流情况披露的相关内容。
22.ABD
【解析】本题考查上市公司不得公开发行证券的情形。
23.ABD
【解析】本题考查定价基准日的相关知识。
24.ACD
【解析】本题考查关于发行股份限售期的规定。
25.ABC
【解析】选项D应该是不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%。
26.AC
【解析】本题考查配售安排。
27.CD
【解析】选项B应该是可转换公司债券的期限为l年以上。
28.ABD
【解析】选项C应该是注册资本不低于2亿元人民币。
29.BC
【解析】选项A应该是最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他
重大违法行为。
30.ABCD
【解析】本题考查可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件。
31.ABC
【解析】本题考查公司债券在全国银行问债券市场交易流通的条件。选项D应该是单个
投资人持有量不超过该期公司债券发行量的30%。
32.ABCD
【解析】本题考查关于路演推介的相关知识。
33.BCD
【解析】选项A属于董事会要决议的事项。
34.CD
【解析】外资股发行的招股说明书可以采取招股章程、信息备忘录形式。
35.AB
【解析】本题考查提交并购重组委员会审核的情形。
36.ABC
【解析】选项D应该是注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的
3倍。
37.ABCD
【解析】本题考查并购企业融资方式的选择。
38.ABD
【解析】本题考查不得担任独立财务顾问的情形。选项C应该是最近2年财务顾问与上
市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近1年财务顾问为上市公司提供
融资服务。
39.BCD
【解析】本题考查外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合
的条件。选项A应该是股东合法持有并依法可以转让。
40.ABCD
【解析】本题考查外国投资者对已完成股权分置改革的上市公司和股权分置改革后新上
市公司进行战略投资应遵循原则。
三、判断题1.A
【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。
2.A
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。
3.A
【解析】本题考查投资银行业务内部控制的总体要求。
4.B
【解析】本题考查保荐制度一监管措施。保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1
个自然年度内被采取监管措施累计5次以上，中国证监会可暂停保荐机构的资格3个月。5.A
【解析】本题考查核准制的相关内容。
6.B
【解析】股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所
持表决权的2/3以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登
记机关办理变更登记。
7.B
【解析】应该是提取利润的l0%列入公司法定公积金。累计额为公司注册资本50%以上
的，可以不再提取。
8.B
【解析】应该是接到通知书之日起30日内，向清算组申报其债权。而不是l0日内。
9.B
【解析】公司章程的修改应该由股东大会以特别决议通过。
10.A
【解析】本题考查累积投票制的概念。
11.B
【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是公司股本总额不少于人民币
3 000万元。而不是5 000万元。
12.A
【解析】本题考查拟发行上市公司做到财务独立的相关要求。
13.B
【解析】对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，可以采
用授权经营方式配置土地。
14.A
【解析】实施审计阶段的主要工作有：对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进
行符合性测试，根据测试结果修订审计计划;对会计报表项目的数据进行实质性测试，
根据测试结果进行评估和鉴定。
15.A
【解析】本题考查关联关系的概念。
16.A
【解析】本题考查财务拮据成本的概念。
17.A
【解析】本题考查公司融资成本的相关知识。
1 8.B
【解析】对于企业负债，一般规定偿还期在1年以上的借款为长期负债。而不是3年以上。
19.B
【解析】本题所表述的是“债权的代理成本”，而不是“外部股东代理成本”。
20.B
【解析】应该是内部融资的成本主要是机会成本。而不是外部融资。
21.A
【解析】本题考查保荐协议的相关规定。
22.B
【解析】该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关主管部门核准或备案;
该报告不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。
23.A
【解析】本题考查发审委组成的相关规定。
24.A
【解析】本题考查保荐业务内部管理制度的相关规定。
25.B
【解析】根据中国证监会《关于赋予中国证券业协会部分职责的决定》的规定，主承销商
应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的3个工作日内向中国证券业协会报送承
销商备案材料。而不是7个工作日。
26.B
【解析】发行人募集资金投资项目分析需要在投资价值研究报告中反映。本题考查投资
价值研究报告的内容。
27.B
【解析】应该在拟上市证券交易所的指定网站同日发布。而不是次El。
28.A
【解析】本题考查向参与网下配售的询价对象配售的相关规定。
29.B
【解析】承销团应该由3家以上承销商组成，而不是2家以上。
30.A
【解析】本题考查市盈率法中每股净利润的确定方法的相关规定。
31.A
【解析】招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出事
件实质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。
32.B
【解析】应该在国有法人股股东之后标注“SLS”，而不是“LLS”。
33.A
【解析】发行人应披露近3年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。
34.A
【解析】本题考查发行公告的概念。
35.B
【解析】本题实际上是完整性原则的概念，而不是及时性。
36.A
【解析】本题考查配股的特别规定。
37.B
【解析】上市公司发行新股决议l年有效;决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须
重新提请股东大会表决。而不是董事会表决。
38.A
【解析】《证券法》规定擅自改变招股说明书所列资金用途而未作纠正的，或者未经股东
大会认可的，不得公开发行新股。
39.A
【解析】本题考查配股的特别规定。
40.B
【解析】应该是董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起36个月
内不得转让，而不是2年。
41.A
【解析】本题考查转股价格或行权价格。
42.B
【解析】上市公司应当在每一个季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引
起的股份变动情况。而不是每月结束后。
43.A
【解析】股票波动率是影响期权价值的一个重要因素，股票波动率越大，期权的价值越
高，可转换公司债券的价值越高。
44,A
【解析】可转换公司债券在赎回期问停止交易。
45.B
【解析】应当是符合《公司法》、《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司。
46.B
【解析】定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为50万元，每
一合格投资者认购的债券不得低于面值100万元，而不是l 000万元。
47.A
【解析】金融债券存续期间，发行人应于每年4月30日前向投资者披露年度报告。
48.A
【解析】贷款服务机构可以是信贷资产证券化的发起机构。
49.A
【解析】企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。
50.B
【解析】首期发行数量应当不少于总发行数量的50%，剩余各期发行的数量由公司自行
确定，每期发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案。
51.B
【解析】已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应该是公司净资产总值不低于1.5亿元人民币。而不是1亿元人民币。
52.A
【解析】对股份有限公司占用的土地进行评估时，需要向国家土地管理部门申请办理土
地评估立项与确认。
53.A
【解析】对于募捐规模较大的项目来说，每个国际配售地区通常要安排一家主要经办人。
54.B
【解析】H股上市公司持股量最高的3名公众股东，合计持股量应该是不得超过证券上
市时公众持股量的50%，而不是20%。
55.A
【解析】境内上市公司所属企业到境外上市，是指境内上市公司有控制权的所属企业到
境外证券市场公开发行股票并上市的行为。
56.B
【解析】横向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的
收购行为，而不是纵向收购。
57.A
【解析】发行债券融资筹资成本较低，并保证了公司的控制权，享受了财务杠杆利益。
但是，由于存在债券还本付息的义务，加重了公司的财务负担，风险较高。
58.B
【解析】因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人取得被收购公司的股份达到5%
及之后变动5%的，投资者及其一致行动人免于履行报告和公告义务。
59.A
【解析】横向收购的目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形
成规模效应。
60.B
【解析】上市公司股票交易价格因重大资产重组的市场传闻发生异常波动时，上市公司
应当及时向证券交易所申请停牌，核实有无影响上市公司股票交易价格的重组事项，并
予以澄清，不得以相关事项存在不确定性为由不履行信息披露义务。