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三、判断题(本类题共60小题，每小题0．5分，共30分。每小题答题正确的得0．5分，答题错误、不答题的不得分)
1.熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。()
A.正确
B.错误
2.证券承销业务的合规性、正常性和公开性是现场检查的重要内容。()
A.正确
B.错误
3.证券公司投资银行业务风险(质量)控制与投资银行业务运作应适当分离，客户回访应主
要由投资银行风险(质量)控制部门完成。()
A.正确
B.错误
4.1998年《证券法》出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，由国家确定发行额度。()
A.正确
B.错误
5.发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿的，中国证监会
可以责令改正;情节严重的，处以警告、罚款。()
A.正确
B.错误
6.发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向
特定对象募集而设立公司。()
A正确
B.错误
7.公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公
告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，有权
要求公司清偿债务或提供相应担保。()
A.正确
B.错误
8.股份有限公司监事会每年至少召开一次会议。()
A.正确
B.错误
9.设立公司，符合《公司法》规定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司，但法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记
前依法办理批准手续。()
A.正确
B.错误
10.《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得低于公司总资产额。()
A.正确
B.错误
11.国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的总资产折为国有股股
本。()
A.正确
B.错误
12.审计业务约定书是注册会计师与委托人共同签订的。()
A.正确
B.错误
13.收益现值法是将评估对象全部寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折
现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。()
A.正确
B.错误
14.企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查，是指需由律师对企业改组与公司设
立的文件及其相关事项的有效性进行审查。()
A.正确
B.错误
15.资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估和整体资产评估。()
A.正确
B.错误
16.新股东具有与老股东相同的剩余索取权，可分享发行新股前积累的盈余，这对于老股
东来说就会稀释其每股收益，并可能引发股价下跌。()
A.正确
B.错误
17.随着财务杠杆的上升，债券筹资的成本不断下降。()
A.正确
B.错误
18.MM理论假设所有债务都是无风险的，债务利率为无风险利率。()
A.正确
B.错误
19.在实际运用中，在比较各种筹资方式时使用边际资本成本;在进行资本结构决策时使
用加权平均资本成本;在进行追加筹资决策时使用个别资本成本。()
A.正确
B.错误
20.若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券可以转换为普通股，有助于公司渡过财务
困境。()
A.正确
B.错误
21.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起7个工
作日内分别向中国证监会报告，说明原因。()
A.正确
B.错误
22.发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业问不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。()
A.正确
B.错误
23.发行人在通过发审会后更换中介机构的，不需重新上发审会。()
A.正确
B.错误
24.发审委委员以个人身份出席发审委会议，依法履行职责，独立发表审核意见并行使表
决权。()
A.正确
B.错误
25.首次公开发行股票申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加、撤回或更换。()
A.正确
B.错误
26.发行人或主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，公开发行数量在4亿股以
上的，配售数量应不超过本次发行总量的50%。()
A.正确
B.错误
27.股票的定价仅是估值及撰写股票发行定价分析报告。()
A.正确
B.错误
28.初步询价期间，每一个询价对象可以为其管理的每一配售对象填报一个拟申购价格，
每拟申购价格对应一个拟申购数量。()
A.正确
B.错误
29.发行人及其主承销商应当根据发行规模和市场情况，合理设定单一网上申购账户的申
购上限，原则上不超过本次网上发行股数的0.5‰。()
A.正确
B.错误
30.创业板申请恢复上市的，持续督导期间为股票恢复上市当年剩余时间及其后3个完整会
计年度。()
A.正确
B.错误