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三、判断题(本类题共60小题，每小题0．5分，共30分。每小题答题正确的得0．5分，答题错误、不答题的不得分)
1.若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券可以转换为普通股，有助于公司渡过财务困境。 ( )
2.我国目前遵循的是法定资本制的原则。 ( )
3.因未分配利润筹资增加的是公司的权益资本，会稀释原有股东的每股收益和控制权。 ( )
4.首次公开发行股票招股说明书应披露高级管理人员在最近3个会计年度内从发行人处领取收入的情况。 ( )
5.发行人向特定的投资者发售外资股股份时使用的信息备忘录在法律上视为招股章程。 ( )
6.上市的证券公司债券到期前1个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。 ( )
7.在首次公开发行股票并上市过程中，发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额超过重组前发行人相应项目10%的，申报财务报表至少包含重组完成后的最近l期资产负债表。 ( )
8.国债承销团成员资格有效期为3年，期满后，成员资格依照该办法再次审批。 ( )
9.企业股份制改组进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。 ( )
10.投资银行业务的狭义含义只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的承销、风险投资业务和并购的财务顾问。 ( )
11.投资银行业的真正发展是在20世纪50年代前后。 ( )
12.上市公司发行新股时，招股说明书应说明盈利预测所依据的各种假设是正确的。 ( )
13.破产成本模型认为，当财务拮据发生时，只要企业最终不破产，就不会产生大量的额外费用或机会成本。 ( )
14.股份有限公司申请在香港创业板上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的35%。 ( )
15.采取包销方式时，承销商须在冰冻期结束时自行购人售后剩余的证券，通常情况下，承销商在证券上市后，通过协议转让方式，逐步卖出自行购人的剩余证券。 ( )
16.特定对象以现金或者资产认购上市公司非公开发行的股份后，上市公司用同一次非公开发行所募集的资金向该特定对象购买资产的，视同上市公司发行股份购买资产。 ( )
17.法人可以作为股份有限公司的发起人，经公司登记机关核准，自然人也可以作为股份有限公司的发起人。 ( )
18：已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值不低于1亿元人民币。 ( )
19.法律意见书是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程，包括(但不限于)与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。 ( )
20.根据2006年5月8日起施行的《上市公司证券发行管理办法》，可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。 ( )
21.可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。( )
22.可转换债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随时转股，并于转股完成后的当日成为发行公司的股东。 ( )
23.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束l年后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。 ( )
24.可转换公司债券流通面值少于5000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。 ( )
25.在短期融资券存续期内，企业第一季度信息披露时间不得迟于上一年信息披露时间。 ( )
26.如果发行人计划招募的股份数额较大，即在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。 ( )
27.以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后l5日内向公司登记机关申请设立登记。 ( )
28.证券公司债券，包括证券公司发行可转换债券和次级债券。( )
29.发行人发行人民币债券所筹集资金，可换成外汇移至境外。( )
30.公开发行可转换公司债券，提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。 ( )
31.股份有限公司的经理由董事会聘任或解聘，其他高级管理人员的聘任或解聘由经理决定。 ( )
32.《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》。 ( )
33.法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。 ( )
34.企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。 ( )
35.上市公司证券事务代表负责办理上市公司信息对外公布等相关事宜。 ( )
36.首次公开发行股票申请文件所有需要签名处，可以用名章、签名章等代替。 ( )
37.招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。 ( )
38.预先披露的招股说明书(申报稿)是发行人发行股票的正式文件，应含有价格信息，但发行人不得据此发行股票。 ( )
39.独立董事连续3次未亲自出席董事会议的，由董事会提交股东大会予以撤换。 ( )
40.在我国，自然人和法人都可以充当股份有限公司的发起人。( )
41.申请发行可转换公司债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。 ( )
42.审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。( )
43.改组前的企业取得土地使用权的，可以由上市公司与原企业签订土地租赁合同，由上市公司实际占用土地。 ( )
44.单一投资主体的国有企业改组设立股份有限公司，其投入股份公司的净资产折成的股份持有人不得由不同的部门或机构分别持有。 ( )
45.资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经股东会或董事会确认后生效。 ( )
46.辅导报告是保荐机构对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。 ( )
47.1998年《中华人民共和国证券法》出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，曲国家确定发行额度。 ( )
48.主承销商不得迎合或鼓动企业以不合理的高溢价发行股票。 ( )
49.“无限量发售认购证”方式与“无限量发售申请表和与银行储蓄存款挂钩”方式相比，不仅大大减少了社会资源的浪费，降低了一级市场成本，而且可以吸收社会闲资，吸引新股民人市。 ( )
50.中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。 ( )
51.投资者申购缴款结束后，发行火应聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对申购资金进行验证，并出具验资报告。 ( )
52.经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币2亿元，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为5亿元。 ( )
53.债券受托管理人由本次发行的保荐入或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构经证监会批准可以担任本次债券发行的受托管理人。 ( )
t54.绝对估值法又称可比公司法，是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。 ( )
55.发行人若在中国境外进行经营，应对有关业务活动进行地域性分析。 ( )
56.对保荐机构和保荐代表人的资格申请，中国证监会均需要在20个工作日内作出核准或不予核准的决定。 ( )
57.招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。( )
58.上网竞价发行时，当有效申购量小于发行量时，主承销商可以采用抽签方式或不同比例配售方式，确定实际应配售的新股数量。 ( )
59.保荐机构推荐发行人证券上市，应当向中国证监会提交上市保荐书以及按要求其他与保荐业务有关的文件，并报证券交易所备案。 ( )
60.公司的董事、监事、经理发生变动时，应向原公司登记机关办理变更登记手续。 ( )