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筹资动机：设立(初始)、扩张(追加)、调整(模式)、混合(前三样都有)。
筹资分类
来源渠道：权益和负债;金融机构：直接和间接;期限：短期和长期。
取得方式：内源和外源;结果在资产负债表中反映：表外和表内;
筹资渠道：企业(其他、自留)、国家财政、金融机构(银行、其他)、个人。
筹资原则：适当及时合理经济。
企业资金需要量预测
比率预测法(资金与销售额之间的比率)
对外筹资需要量分三个部分，增加的资产，增加的负债，增加的留存收益(三增)
对外筹资需要量=增加的资产-增加的负债-增加的留存收益
增加的留存收益=预计销售净利率*(1-股利利率)
收益率=1-股利支付率
资金习性预测法
高低点法=(最高-最低)占有量/(最高-最低)收入
回归直线法
权益资金的筹集
直接普通股优先股
直接的优点：增强信誉、加快生产、降低风险。
直接的缺点：成本高;分散控制。
普通股的权利：管理、盈余、出让、优先认股。
优点：无利息负担、无到期日、风险小、增加信誉、限制少。
缺点：成本高、分散控制。
优先股
动机：防股权分散、调剂现金余缺、改善结构、维持举债。
对股东有利：累积、可转换、参与。
对股份公司有利：可赎回。
优先股股东的权力：分配股利、分配剩余、部分管理。
优点：无到期日、增强信誉。
缺点：成本高、限制少、负担重。
发行认股权证
认股权证的价值=普通股(市场价-认购价或执行价)*认股权证换股比率
理论价值四大因素：换股比率、普通股市价、执行价、剩余有效期。
负债资金的筹集
金融机构(银行、发行债券)、(其他企业)融资租赁、商业信用、杠杆收购(收购抵押-向银行借款)。
与银行有关的信用条件
周转信贷协定(未用的限额*承诺费率)
补偿性余额贷款实际利率=名义利率/(1-补偿性余额比率)*100%
借款利息的支付方式
贴现法(实际利率大于名义利率)=名义利率/1-名义利率
优点：快低有弹性
缺点：风险大、限制多、数额有限。
发行公司债券
发行浮动利率债券的目的为了对付通货膨胀。
债券发行价格
复利式：=票面金额*复利现值 票面金额*利息*普通年金现值
单利式：=票面金额*(1 N年利息)*复利现值
优点：低保证控制发挥杠杆作用。
缺点：风险高、限制多、筹资有限。
可转换债券
转换价格=面值/比率;转换比率=普通股数/可转债券数
优点：灵活稳定利率低
缺点：风险大，量少
融资租赁
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