2014年审计师《法律》重要知识点（5）
票据法和证券法
重点：
1.掌握票据当事人，区分票据关系、非票据关系以及票据基础关系，掌握票据行为及其有效要件，掌握票据权利的取得和实效(记忆时间表)，理解抗辩的两种情况
2.掌握出票的效力，背书的效力，行使追索权的对象、情形、程序、金额
3.记忆涉外票据的适用
4.记忆债券发行的条件，承销的要求，转让的要求
5.记忆股票上市、债券上市的条件
6.熟悉内幕交易、上市公司收购的要求
单选题
1.见票即付的汇票，持票人对票据出票人和承兑人行使权利的法定期限是自出票日起【D】
A.2个月
B.6个月
C.1年
D.2年
【答案】
2.甲拾得某银行签发的金额为5000元的本票一张，并将该本票背书送给女友乙作为生日礼物，乙不知本票系甲拾得，按期持票要求银行付款。假设银行知晓该本票系甲拾得并送给乙，对于乙的付款请求，下列说法中，正确的是【D】
A.根据票据无因性原则，银行应当支付
B.乙无对价取得本票，银行得拒绝支付
C.虽甲取得本票不合法，但因乙不知情，银行应支付
D.甲取得本票不合法，且乙无对价取得本票，银行得拒绝支付
【答案】
【答案解析】：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价
3.由汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为是【D】
A.出票
B.保证
C.付款
D.承兑
4.下列不是汇票必须记载事项的是【D】
A.确定的金额
B.付款人名称
C.出票人签章
D.付款日期
5.根据《票据法》的规定，下列各项中，属于汇票债务人可以对持票人行使抗辩权的事由是【C】
A.汇票债务人与出票人之间存在合同纠纷
B.汇票债务人与持票人前手之间存在抵销关系
C.汇票背书不连续
D.出票人存入汇票债务人的资金不够
【答案解析】：选项ABD属票据的基础原因关系，不涉及票据权利问题，故排除之。题中所说的背书不连续，属于形式上的不连续，此时票据债务人是可以行使抗辩权的
6.下列关于公开发行证券的说法中，不正确的是【B】
A.向不特定对象发行证券
B.向累计超过一百人的特定对象发行证券
C.必须依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准
D.未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券
7.向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币【C】的，应当由承销团承销。证券的代销、包销期限最长不得超过【】
A.3000万元;30日
B.5000万元;60日
C.5000万元;90日
D.6000万元;90日