【编者按】2012企业财务管理辅导：第五章营运资本管理
营运资本管理
(一)资产组合与筹资组合
1.掌握资产组合策略与筹资组合策略
2.熟悉资产组合与筹资组合的涵义及影响因素
(二)流动资产管理
1.掌握现金持有目的与现金管理目标
2.掌握现金支出的内部控制
3.掌握现金集中管理制度
4.掌握应收账款的功能、成本与管理目标
5.掌握信用政策的内容及其财务评价
6.掌握存货的成本与经济订货批量
7.熟悉ABC分类管理
(三)流动负债管理
1.掌握各类短期银行借款
2.掌握商业信用的类型、管理的内容和筹资的优缺点
3.熟悉短期融资券的发行和优缺点