一、库存现金(了解)
关注：现金管理的规定。
二、银行存款的核算
1.银行存款结算账户
基本存款账户
一般存款账户
专用存款账户
临时存款账户
关注;企业工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。
一个企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。
2.转账结算方式
关注：银行汇票、商业汇票
【示例】
【示例】
1、下列可用于异地结算的结算方式有( )： (2004年考题)
A .委托收款
B .银行本票
C .汇兑
D .托收承付
E .商业汇票
【答案】ACDE
3.银行存款的核对
银行存款核对时，针对未达账项编制“银行存款余额调节表”;银行存款余额调节表只为核对账目，不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。
三、其他货币资金的核算
其他货币资金核算的范围：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款。