(四)
某公司向银行申请一年期贷款100元，用于弥补日常经营活动中资金的不足。按照银行要求，该公司向银行提供了2004年末的资产负债表和相关会计信息如下：
资产负债表
2004年12月31日 单位：万元
资产年初数年末数负债与所有者权益年初数年末数
货币资金220 240短期借款300 400
应收帐款770 1230应付帐款550 920
其他应收帐款150 290应付工资150 180
存货920 1660应交税金200 300
流动资产合计2060 3420流动负债合计1200 1800
长期投资1220 1260应付债券2000 3000
负债合计3200 4800
固定资产原值8500 10080
减：累计折旧1500 1870实收资本5200
固定资产净值7000 8210资本公积320 470
盈余公积1200 1750
无形资产120 110未分配利润480 780
所有者权益合计7200 8200
资产总计10400 13000负债与所有者权益总计10400 13000
在2004度，该公司的主营业务收入为9800万元，主营业务成本为5800万元，利息支出为160万元，利润总额为475万元，净利润为355万元。
请分析案例，并回答下列问题：
83.该公司在2004末的营运资金为( )万元。
A.2060
B.3420
C.860
D.1 620
84.该公司2004的应收账款周转率和存货周转率分别为( )。
A.7.79次，4.5次
B.9.8次，4.5次
C.7.97次，7.6次
D.9.8次，7.6次
85.该公司的销售利润率和净资产收益率分别为( )。
A.5.26%，4.61%
B.4.85%，4.61%
C.5.26%，3.62%
D.4.85%，4.93%
86.假设2005年1月1日银行向该公司提供100万元的一年期贷款，该公司的流动比率和速动比率将分别达到( )。
A.1.9，0.92
B.1.8，0.97
C.1.85，0.98
D.1.45，0.82
(五)
某企业在三年前就准备购建一条生产线，并已经做了前期调查和可行性分析，支付相关费用8万元。但由于资金没有落实，该项目被搁置下来。现在已经筹集到该项目所需要的资金，企业重提旧事。
该生产线购置费2500万元，预计可使用10年，预计每年将发生维护修理费用15万元，预计报废时可得净残值收入20万元，同时该生产线需要追加配套的流动资金300万元。生产线投产后，估计每年扣除付现成本后的营业收人为500万元。企业的资本成本为6%.
请分析案例，并回答下列问题：
87.该生产线的现金流人项目有( )。
A.生产线的维护修理费用
B.扣除付现成本后的营业收入
C.生产线报废时的净残值收入
D.生产线报废后收回的配套流动资金
88.该生产线的现金流出项目有( )。
A.生产线购置价款
B.三年前支付的可行性论证费用
C.追加的配套流动资金
D.生产线的维护修理费用
89.该技资项目属于( )。
A.短期投资
B.长期投资
C.直接技资
D.间接投资
90.除以上内容外，在计算投资项目的现金流量时还应考虑( )。
A.本项目的机会成本
B.项目技产后对本企业其他部门或产品的影响
C.本项目的沉没成本
D.企业管理者素质
参考答案
一、单项选择题
1.C 2.D 3.A 4.A 5.C 6.C 7.A 8.C 9.A 10.D
11.C 12.B 13.D 14.A 15.A 16.C 17.B 18.D 19.D 20.C
21.C 22.B 23.B 24.D 25.B 26.C 27.A 28.B 29.A 30.D
31.C 32.B 33.D 34.C 35.D 36.D 37.C 38.C 39.B 40.A
二、多项选择题
41.AC 42.BD 43.ABC 44.ABC 45.ACD 46.BCD 47.AB 48.BD 49.ACD 50.CD
51.BC 52.ACD 53.CD 54.ABC 55.AB 56.AD 57.ABC 58.BCD 59.ABC 60.AB 6
1.BCD 62.AB 63.AD 64.AB 65.CD 66.ABD 67.ABC 68.ABD 69.ABD 70.ACD
三、案例分析题
71.AB 72.AC 73.C 74.C 75.B 76.C 77.B 78.C 79.B 80.C
81.AB 82.BCD 83.D 84.B 85.B 86.C 87.BCD 88.ACD 89.BC 90.AB