第二章 信用与利息
第一节 信 用
一、信用的概念
(一)信用：是一种借贷行为，以偿还和付息为条件的价值单方面运动。
信用特点：有借有还，到期归还，偿还带有利息;
信用实质：是以还本付息为条件，财产使用权的暂时让渡。
(二)信用的产生和发展
1、私有制、剩余产品的出现与贫富分化是信用产生的客观基础。
2、商品货币关系——是信用存在和发展的客观经济基础。
(三)借贷资本及特点
借贷资本：是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本。
借贷资本的特点：1、借贷资本是作为商品的资本。
2、借贷资本是所有权资本。
3、借贷资本有特殊的运动形式： G-G’。
4、借贷资本最富拜物教的性质：物生出，掩盖人与人关系。
二、现代信用的主要形式
(一)商业信用
1、含义：企业之间在商品交易中相互提供的信用。
2、形式：赊销商品、预付货款
3、信用主体：债权人，债务人都是企业经营者;
4、特点：债权债务人都是企业经营者、贷出的资本是商品;资本、规模与产业资本动态一致。
5、局限性
(1)商业信用规模受企业能提供的资本数量限制。
(2)商业信用的供求有严格的方向性。
(3)商业信用期限的局限性(短期借贷)。
(二)银行信用——是现代经济中最主要的信用形式之一。
1、含义：银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。
2、信用主体：银行和各类金融机构是信用中介。
吸收存款时，银行是存款人的债务人;发放贷款时，银行是借款人的债权人。
3、特点
(1)银行信用是以货币形态提供的。
(2)银行信用克服了商业信用在数量和期限上的局限性。
(3)银行信用以银行和各类金融机构为媒介。
(三)国家信用
1、含义：国家(政府)以债务人身份筹集资金的一种信用形式。
2、形式：公债、国库券
3、信用主体——债权人：购买国家债券的企业、居民;债务人：国家(政府)
4、作用
(1)调剂政府收支不平衡
(2)弥补财政赤字(方法有增税、挤占银行信贷、借债，其中借债最可行)
(3)筹集巨额资金
(4)调节经济
(四)消费信用
1、含义：工商企业、银行和其他金融机构对消费者提供的信用。提供的对象可以商品、货币、劳务等对象。
2、形式：赊销、分期付款购买、消费贷款
3、信用主体：债权人：工商企业、银行、其他金融机构;债务人：消费者
(五)租赁信用
1、含义：租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备或工具而收取租金的一种信用形式。
2、信用主体：债权人：租赁公司、银行或其他金融机构(所有权)
债务人：承租人(使用权)
3、形式(记忆选择题)
(1)金融租赁(财务租赁)：融资和融物相结合。即：承租人选设备，出租人购买，承租人使用并交租金。
(2)经营租赁(服务租赁)：提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。是一种由出租人提供维修、保养、管理服务、可撤销的、不完全支付的短期租赁形式。
(3)杠杆租赁：投资和信贷相结合。即：出租人自筹20～40%资金，其余向银行借入，然后将购买的设备租给承租人，出租人以出租的设备和租金作担保向银行取得借款。
(六)国际信用
1、含义：国际间相互提供的信用。
2、形式
(1)国际商业信用：出口商以延期付款方式向进口商提供的信用。包括延期付款、补偿贸易、来料加工等形式。
(2)国际银行信用：进出口银行为进出口双方提供的信用。形式是出口信贷(卖方信贷和卖方信贷)。
(3)国际间政府信用
(4)国际金融机构信用。
【例题】一个企业把商品赊销给另一个企业，商品的使用权发生了转移，形成的买卖双方债权债务关系的一般存在形式是( )。
A.商品形式
B.信用形式
C.信托形式
D.租赁形式
答案：B
解析：一个企业把商品赊销给另一个企业时，商品资本贷出了，使用权发生了转移，由于商品的货款没有支付，形成了以货币形式存在的买卖双方的债权债务关系。这是商业信用的特点之一。(参见教材P22)
【例题】商业信用的基本形式是( )。
A.商业贷款
B.抵押贷款
C.赊销商品
D.预付货款
E.商业企业存款
答案：CD
解析：商业信用是指企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊销商品和预付货款。(参见教材P22)
【例题】提供设备或工具短期使用权的信用形式是( )。
A.金融租赁
B.杠杆租赁
C. 经营租赁
D.财务租赁
答案：C
解析：经营租赁又称服务租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。
(参见教材P23)