A.对于法律上有规定的无担保债权，税收优先于该无担保债权
B.当纳税人发生的欠税在前时，税收优先于抵押债权
C.纳税人欠税，同时被税务机关决定处以罚款时，税收优先于罚款
D.纳税人欠税，同时被工商局处以罚款时，税款优先于罚款
11. 纳税人办理下列事项时，应当出示税务登记证件的有()。
A.申请减免税
B.申请办理延期申报缴纳税款
C.办理停业、歇业
D.申请开具外出经营活动税收管理证明
12. 纳税人办理下列事项时，必须提供税务登记证件的有()。
A.领购发票
B.申请开具外出经营活动税收管理证明
C.开立银行账户
D.设置账簿
13. 下列情形中，纳税人应当办理相关税务登记的有()。
A.纳税人变更法定代表人
B.纳税人变更经营范围
C.实行定期定额征收方式的个体工商户停业
D.纳税人到外县进行临时生产经营活动
14. 下列()情形，纳税人应当先向复议机关申请行政复议，对行政复议决定不服，可以再向人民法院提起行政诉讼。
A.不予审批减免税或者出口退税
B.不予抵扣税款
C.不予退还税款
D.不予核准延期申报、批准延期缴纳税款
15. 下列可以不办理纳税登记的是()。
A.县教育局
B.社区诊所
C.人民法院
D.下岗职工开的餐饮店
16. 下列属于地方税务局系统负责征收和管理的税种有()。
A.增值税
B.房产税
C.资源税
D.城镇土地使用税
17. 根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，税务机关可以实施行政处罚的有()。
A.未按照规定的期限办理税务登记
B.未按照规定设置、保管账簿
C.未按照规定使用税务登记证
D.未按照规定将其全部银行账号报告税务机关
18. 下列项目中，属于纳税申报方式的有()。
A.自行申报
B.简并征期
C.邮寄申报
D.数据电文
19. 根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关在对纳税人进行发票检查中有权采取的措施有()。
A.调出发票查验
B.查阅、复制与发票有关的凭证、资料
C.向当事人各方询问与发票有关的问题和情况
D.检查领购、开具和保管发票的情况
20. 根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在实施税务检查中，可以采取的措施有( )。
A.检查纳税人会计资料
B.检查纳税人存放地的应纳税商品
C.检查纳税人托运、邮寄应纳税商品的单据、凭证
D.经法定程序批准，查核纳税人在银行的存款账户
三、判断题
1. 扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向扣缴义务人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%以上3 倍以下的罚款。( )
Y.对
N.错
2. 临时到本省、自治区、直辖市以外地区从事经营活动的单位或个人，凭所在地税务机关证明，可向经营地税务机关申请领购经营地的发票。( )
Y.对
N.错
3. 从事生产、经营的纳税人违反税收征收管理法律制度，拒不接受税务机关处理的，税务机关可以收缴其发票或者停止向其发售发票。()
Y.对
N.错
4. 个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。
()
Y.对
N.错
5. 税务机关行使代位权、撤销权的，不免除欠缴税款的纳税人尚未履行的纳税义务和应承担的法律责任。( )
Y.对
N.错
6. 纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当先向工商行政管理机关办理注销登记，然后向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
()
Y.对
N.错
7. 经核准延期办理纳税申报、报送事项的，结算税额的时候，预缴税额大于应纳税额的，税务机关退还多缴的税款，但是不支付利息;预缴税额小于应纳税额的，税务机关补征少缴的税款，需要加收滞纳金。
Y.对
N.错
8. 因不可抗力造成申报困难的，纳税人、扣缴义务人无须申请即可延期申报，但需事后报告。纳税人、扣缴义务人遇有其他困难难以按时申报的，要先向税务机关提出延期申请，经税务机关核准后才能延期申报。( )
Y.对
N.错
9. 纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押之前的，税收应当优先于抵押权执行。( )
Y.对
N.错
10. 某公司法人在公司尚未结清应纳税款，又未提供纳税担保的情况下需要出境。此时，税务机关有权通知海关阻止其出境。( )
Y.对
N.错
四、不定项选择题
1. 甲某在A 市设立一个人独资企业，该企业于2008 年2 月3 日成立并领取了工商营业执照，甲某住所即为其经营地点，税务机关在对该个人独资企业检查时发现以下情况：
(1)甲某于3 月20 日办理了税务登记;
(2)因到B 市进行临时经营，向当地税务机关申请领购发票，B 市税务机关根据其领购发票的票面限额及数量要求提供2 万元的保证金，并限期缴销发票;
(3)甲某为了能够成功销售一批货物给天宇公司，为天宇公司代开发票5000 元;
(4)该个人独资企业欠缴税款20 万元，税务机关在多次催缴无效的情况下，对该企业账簿资料进行了检查，发现该企业账户上确实无钱可付，但该个人独资企业放弃了天兴公司应付的一笔刚刚到期的20 万元货款。经了解，天兴公司完全有偿债能力。
要求：根据上述资料，回答下列小题。
<1>、下列关于甲某办理税务登记的说法中，不正确的有()。
A.甲某办理税务登记的时间不符合规定
B.甲某于3 月20 日办理税务登记，符合规定
C.甲某应当自领取工商营业执照之日起30 日内申报办理税务登记
D.甲某应当自领取工商营业执照之日起60 日内申报办理税务登记
<2>、下列说法中不正确的是()。
A.B 市税务机关可以要求甲某提供保证金2 万元
B.税务机关可以要求甲某提供保证金，但金额不符合规定
C.税务机关要求甲某提供保证金的金额应该不超过1 万元
D.税务机关可以要求甲某提供保证人
<3>、根据税收征收管理法律制度的规定，下列说法中正确的有()。
A.甲某可以代开发票
B.甲某代开发票的行为违法
C.任何单位和个人不得转借、转让、代开发
D.甲某代开发票，由税务机关责令限期改正，没收其非法所得，并处1 万元以下的罚款
<4>、下列说法中不正确的有()。
A.甲某欠缴税款，并放弃到期债权，损害国家利益，税务机关可以行使代位权
B.甲某欠缴税款，并放弃到期债权，损害国家利益，税务机关可以行使撤销权
C.甲某有权放弃到期债权，税务机关不得干涉
D.因为甲某的账户上确实无钱可付，所以甲某可以不用缴纳欠缴税款