考点6.6 现金、消费及债务管理（P153-157) ★全面的财务规划涉及现金、消费及债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等财务安排问题。
1.现金、消费及债务管理是解决客户资金结余的问题，是理财规划的起点;
2.保险规划是研究风险转移的问题;
3.税收规划是减少客户支出的问题;
4.人生事件规划是解决客户住房、教育及养老等需要面临的问题;
5.投资规划是讨论客户资产保值增值的问题。
现金管理：(1)目的：满足日常的、周期性支出，应急资金，未来消费，财富积累与投资获利的需要。
(2)现金管理的主要内容是编制财务预算
①设定长期理财目标——确定储蓄目标
②预测年度收入
③预测年度支出预算目标：年度支出预算=收入-储蓄目标
④对预算进行控制与差异分析
(3)紧急预备金：①流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金;②贷款额度。
消费管理：①即期消费和远期消费(平衡消费)
②消费支出预期(合理预期)
③孩子的消费(不能否定其价值观，但理财角度要理性消费)
④住房、汽车等大额消费(避免超前消费)
⑤保险消费(要与收入水平相适应)
债务管理：个人信贷能力的决定因素①客户收入能力;②客户资产价值。
考点6.7 保险规划（P157-162)1.功能：风险转移、资产传承、合理避税
2.原则：①转移风险原则;②量力而行原则;③分析客户保险需要。
3.步骤：①确定保险标的;
②选择保险产品;
③确定保险金额，一般以财产实际价值和人身的评估价值为依据;
④明确保险期限。
4.保险规划风险：①未充分保险的风险
②过分保险(超额保险和重复保险)的风险
③不必要保险的风险
考点6.8 税收规划（P162-166)1.概念：以达到少纳税和递延纳税的规划活动。主要分为：①避税规划;②节税规划;③转嫁规划。
2.税收规划的原则：①合法性原则，不是偷税漏税;
②目的性原则，目的是实现节税，减轻税负;
③规划性原则，进行事先计划、设计和安排，达到趋利避害。
④综合性原则，综合考虑各种税种的税负，进行整体规划，综合衡量，防止前轻后重，从而使客户整体税负降低。
3.税收规划的主要步骤：①了解客户的基本情况和要求;②控制税收规划方案的执行
考点6.9 人生事件规划（P166-167) ★1.教育规划：指为了需要时能支付教育费用所订的计划，包括个人教育投资和子女教育规划。
2.退休规划
①大多数国家的退休年龄在55 岁-65 岁，退休后的生活一般在10 到20 年。
②退休规划的内容：客户在退休规划中的误区【计划开始太迟;对收入和费用的估计太乐观;投资过于保守】
③退休规划的步骤
完整的退休规划设计，包括：工作生涯设计——估算退休金的多少，退休后生活设计——估算退休后的花费支出，自筹退休金的储蓄、投资设计。
考点6.10 投资规划（P167-170) ★投资规划步骤：(1)确定客户的投资目标
(2)让客户认识自己的风险承受能力
(3)根据客户的目标和风险承受能力确定投资计划
(4)实施投资计划
(5)监控投资计划
相关推荐：