2015年银行从业《风险管理》第五章讲义
考点5.4 操作风险缓释（P254-P258）1.管理和控制操作风险通常需要较高的投入，银行在制定操作风险管理方案时，应当有效平衡成本与收益;
2.操作风险的主要缓释手段有业务连续性管理计划、商业保险和业务外包;
3.在商业银行投保前，商业银行和保险机构都要充分评估商业银行操作风险的状况、风险管理能力及财务承受能力，最终确定商业银行自担风险还是保险机构承保;购买保险只是操作风险缓释的一种措施，预防和减少操作风险事件的发生，根本上还是要靠商业银行不断提高自身的风险管理水平。
4.可供商业银行购买的保险产品：
①商业银行一揽子保险【承担内部盗窃和内外部欺诈风险】;
②错误与遗漏保险;
③经理与高级职员责任险;
④未授权交易保险;
⑤财产保险;
⑥营业中断保险;
⑦商业综合责任保险;
⑧电子保险;
⑨计算机犯罪保险【保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的20%】。
5.外包非核心业务有助于商业银行将重心放在核心业务上，从而提高效率、降低成本;主要有技术外包、处理程序外包、业务营销外包、专业性服务外包、后勤性事务外包;业务操作虽然可以外包，但是最终责任人还是商业银行;外包服务实施流程为：立项、采购、合同管理、持续管理与监督。
考点5.5 主要业务操作风险控制（P258-P266）1.柜台业务：是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。
柜台业务范围广泛，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。
2.法人信贷业务：包括法人客户贷款业务、贴现业务、银行承兑汇票等业务;按照法人的信贷业务的流程，可大致分为评级授信、贷前调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。
3.个人信贷业务;
4.资金交易业务：包括资金管理、资金存放、资金拆借、债券买卖、外汇买卖、黄金买卖、金融衍生产品交易等业务。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台结算/清算三个环节;
5.代理业务。
考点5.6 操作风险监控与报告（P267-P274）1.关键风险指标示例：人员在当前部门的从业年限、员工人均培训费用、客户投诉占比、交易结果和财务核算结果间的差异、前后台交易不匹配占比、系统故障时间、系统数量、反洗钱警报占比;
2.损失数据收集的价值：把握操作风险损失的情况、发现内部薄弱环节、符合巴塞尔的标准、可提供数据;
3.风险报告：包括风险状况、损失事件、诱因与对策、关键风险指标、资本水平五个部分;商业银行的业务单位、内部职能部门、操作风险管理部门和内部审计部门可单独向高级管理层报告。
考点5.7 操作风险资本计量（P275-P285）1.商业银行可采用基本指标法、标准法或高级计量法计量操作风险资本要求;
2.基本指标法：以总收入为基础计量操作风险资本要求;巴塞尔委员会建议基本指标法适用范围是小型的、业务范围限于某一国家或地区内的商业银行。
3.标准法：将商业银行划分为九条业务线;【公司金融、交易和销售、零售银行、商业银行、支付和结算、代理服务、资产管理、零售经纪、其他业务】β代表商业银行在特定产品线的潜在操作风险损失与该产品线总收入之间的关系：
①零售银行、资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为12%;
②商业银行和代理服务业务条线的操作风险资本系数为15%;
③公司金融、支付和清算、交易和销售以及其他业务条线的操作风险资本系数为18%
4.高级计量法基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素建立计量模型;
巴塞尔委员会鼓励商业银行自助开发适合自身特点的AMA 模型，并推荐了损失分步法LDA【主流选择】、内部衡量法IMA 和打分卡法SCA 三种计量模型，模型的置信度99.9%，观测期为1 年;根据银监会要求，商业银行应具备至少5 年观测期的内部损失数据，初次使用高计量法的商业银行，可使用3 年期的内部损失数据;AMA 资本计量的相关性主要包括频率相关性、严重度相关性和累计损失相关性三类。
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