2014银行资格考试《公司信贷》章节辅导：公司信贷的基本要素
公司信贷的基本要素(★★★★★)
公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、信贷利率和费率、清偿计 划、担保方式和约束条件等。
(一)交易对象
公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对手主要是经过工商行政管理机关(或主管机关)核准登记，拥有工商行政管理部门颁发的营业执照的企(事)业法人和其他经济组织等。
(二)信贷产品
信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。
(三)信贷金额
信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。
(四)信贷期限
1.信贷期限的概念
信贷期限有广义和狭义两种。广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。广义的信贷期限通常分为提款期、宽限期和还款期。
①提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定的贷款金额全部提款完毕之日(或最后一次提款之日)为止，期间借款人可按照合同规定分次提款。
②宽限期是指从贷款提款完毕之日(或最后一次提款日)开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效El起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期内，银行只收取利息，借款人不用还本，或者本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，至还款期才向借款企业收取。 来源 233 网校
③还款期是指从借款合同规定的第一次还款El起至全部本息清偿日止的期间。
2.《贷款通则》有关期限的相关规定
①贷款期限是根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行资金的供给能力等因素，由借贷双方共
同商议之后确定，并在借款合同中载明。
②自营贷款的期限最长一般不得超过l0年，超过l0年的应当报中国人民银行备案。
③票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
④不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。
⑤短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计不得超过3年。
3.电子票据的期限
电子票据较传统纸质票据，实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票据、以电子签名取代实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算机录入代替手工书写等变化，其期限延长至一年，使企业融资期限安排更加灵活。
(五)贷款利率和费率
1.贷款利率
贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格。
(1)贷款利率的种类
①本币贷款利率和外币贷款利率。通常根据贷款币种的不同将利率分为本币贷款利率和外币贷款利率。
②固定利率和浮动利率。按照借贷关系持续期内利率水平是否变动来划分，利率可分分为固定利率与浮动利率。固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率。在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息。浮动利率是指在借贷期限内利率随着物价、市场利率或其他
因素的变化而相应调整的利率。浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。
③法定利率、行业公定利率和市场利率。法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具。行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织(比如银行业协会等)所确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率。
(2)我国贷款利率管理相关情况
①管理制度。
a.基准利率是指被用做定价基础的标准利率，被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。在具体贷款中，浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式，我国中央银行公布的贷款基准利率为法定利率。
b.《人民币利率管理规定》有关利率的相关规定。短期贷款利率(期限在1年以下，含1年)，按贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。中长期贷款(期限在1年以上)利率一年一定。贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息;达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整则分段计息。借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原借款合同向借款人收取利息。
②利率结构。差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的不同水平的利率，差别利率的总和构成利率结构。
a.人民币贷款利率档次。我国人民币贷款利率按贷款期限划分可分为短期贷款利率、中长期贷款利
率及票据贴现利率。短期贷款利率可分为6个月以下(含6个月)和6个月至1年(含1年)两个档次。中长期贷款利率可分为l至3年(含3年)、3至5年(含5年)以及5年以上三个档次。
b.外汇贷款利率档次。我国中央银行目前已不再公布外汇贷款利率，外汇贷款利率在我国已经实现
市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率(如伦敦同业拆借利率)为基础确定外汇贷款利率。
③利率表达方式。利率一般有日利率、月利率和年利率。日利率也称为日息率，以日为计息期，一般按本金的万分比表示;月利率也称为月息率，以月为计息期，一般按本金的千分比表示;年利率也称为年息率，以年为计息期，一般按本金的百分比表示。在我国，年利率、月利率、日利率的传统计息标准为毫(即万分之几)、厘(即千分之几)、分(即百分之几)。每l0毫为l厘，每10厘为l分。
④计息方式。按照是否计算复利，可以分为单利和复利。单利计息是指在计息周期内对已经计算未支付的利息不计收利息。复利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息计收利息。按照计息周期的长短，通常可以分为按日计息、按月计息、按季计息和按年计息四种。
2.费率
费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般是以信贷产品金额为基数按照一定比率计算，主要包括：担保费、承诺费、承兑费、银团安排费和开证费等。
《商业银行服务价格管理办法》有关费率的相关规定如下：
①商业银行服务是指商业银行通过收费方式向客户提供的各类本外币银行服务。
②商业银行制定服务价格，提供银行服务应当遵守国家有关价格的法律、法规及规章的规定，应当遵循合理、公开、诚信和质价相符的原则，应以银行客户为中心，增加服务品种，改善服务质量，提升服务水平，禁止利用服务价格进行不正当竞争。
③实行政府指导价的商业银行服务范围为人民币基本结算类业务，包括银行本票、银行支票、银行汇票、银行承兑汇票、银行汇兑、委托收款和托收承付等。
④商业银行办理收付类业务，实行“谁委托、谁付费”的收费原则，不得向委托方以外的其他单位或个人收费。
(六)清偿计划
清偿计划一般分为一次性还款和分次还款，分次还款又有定额还款和不定额还款两种方式。定额还款包括等额还款和约定还款，其中等额还款中通常包括等额本金还款和等额本息还款等方式。
(七)担保方式
担保是指在借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目的最主要因素之一。按照我国《担保法》的有关规定，担保方式包括：保证、抵押、质押、定金和留置五种方式。其中，保证、抵押、质押是公司信贷中最常用的担保方式。
(八)约束条件
①提款条件主要包括：合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。
⑦监管条件主要包括：财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件。
