摘要：威廉希尔app 为广大参加2013年银行从业考试的考生搜集整理了“2013银行从业公司信贷第十二章：贷款分类的含义和标准”，希望这篇文章能够为广大考生的复习备战提供有用的知识，具体内容如下：
贷款分类的含义和标准
1. 贷款分类的含义
贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分， 是指银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类的过程。
从表面上看，贷款分类就是把贷款按照风险程度划分为不同档次。但在实际操作中，银行的信贷分析和管理人员、银行监管官员或其他有关人员，必须综合能够获得的全部信息，熟练掌握贷款分类的标准，才能按照贷款的风险程度对贷款进行正确分类。应特别重视贷款分类的过程，在对一笔贷款进行分类的过程中，需要按照既定的程序、使用专门的工具，收集全部有意义的信息，并在此基础上对影响贷款质量的财务与非财务信息进行分析判断。这个过程包含着大量的有用信息， 也最能反映商业银行的信用文化和信贷管理水平。
2. 贷款分类的标准
中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001 年12 月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类（亦称“五级分类”），即正常、关注、次级、可疑、损失。
我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。美国的贷款分类标准就反映了这一点。我国在经济转轨时期，有些借款人明明有能力还款，却偏偏赖账不还，而银行又无法通过法律程序迅速地保全资产，因此往往还款意愿也能够影响还款可能性。但是究其实质，还款能力还是占主导地位。这种差异，通过比较中美两国贷款分类的核心定义可以看出来，见表12 - 1 。
表12 – 1 贷款分类的核心定义及比较
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中国 |
美国 |
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正常 |
借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 |
借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息 |
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关注 |
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素 |
尽管目前借款人没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在，可能对还款日的偿还能力产生影响。 |
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次级 |
借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其行经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失 |
借款人的还款能力出现了问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息 |
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可疑 |
借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失 |
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要发生一定的损失 |
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损失 |
在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分 |
采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，贷款仍然无法收回 |
资料来源：IMF（1997）；美国联邦储备委员会；中国人民银行；《贷款风险分类指导原则》，2001年12月。
经过威廉希尔app 的细心搜集和整理，关于“2013银行从业公司信贷第十二章：贷款分类的含义和标准”的内容已经完整呈现给大家，小编祝愿各位考生经过学习能够取得优异的成绩。
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