银行从业个人理财第六章第2节客户财务分析
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银行从业个人理财第六章第2节客户财务分析
客户财务分析的对象是两类个人财务报表：资产负债表和现金流量表。
1.个人资产负债表基本格式（应据实际情况设定项目），资产包括：流动资产、投资、固定财产、个人财产；负债包括短期、长期。
（1）要点：在解读个人资产负债表时，个人理财师需要掌握的一个基本关系式就是会计恒等式：净资产=资产-负债
（2）作用：显示了客户全部资产状况，特别是资产负债结构。防止出现负债过高而导致的理财危机。
2.现金流量表：个人的现金收入和支出情况。除了实际现金流入和流出的交易、还应列入额外收入包括红利和利息收入、人寿保险现金价值的累积以及股权投资的资本利得等。
（1）要点：在解读个人现金流量表时，个人理财师需要掌握的另一个基本关系式就是会计恒等式：盈余/赤字=收入-支出
（2）作用：通过现金流量表的分析，衡量客户使用收入的合理性：
①有助于发现个人消费方式上的潜在问题；
②有助于找到解决问题的方法；
③有助于更有效的利用财务资源。
想要参加银行从业资格考试的考生通过阅读“银行从业个人理财第六章第2节客户财务分析”一文，相信对该知识点已经有了深入的了解，小编祝愿考生们能够积极备考，祝各位考试顺利！
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