【摘要】本文是关于“2013年银行从业风险管理重点难点之商业银行风险”，2013年的考试即将到来，威廉希尔app 小编特意为考生准备了2013年最新资讯，希望能给各位带来帮助，小编预祝大家取得好成绩。
商业银行风险与资本(重点)
本节是风险管理这门课程的核心和基础，资本分为三种资本，三种资本的含义及它们之间的区别和联系是考试的重点和热点。
资本的概念和作用
1.资本的概念
资本是指会计资本，也就是账面资本，等于金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本或普通股、优先股等。
商业银行是以负债经营为特色的，其资本较少，融资杠杆率很高。
2.资本的作用
(1)为商业银行提供融资;
(2)吸收和消化损失，资本金是承担风险和吸收损失的第一资金来源;
(3)限制商业银行过度业务扩张和风险承担;
(4)维持市场信心;
(5)为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
资本是风险的第一承担者，所以，也是风险管理最根本的动力来源。而且，商业银行的风险管理是一种自上而下的过程，是由代表资本的董事会推动，并且承担最终责任的。
监管资本与资本充足率要求
1.监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，由于监管资本必须在非预期损失出现时随时可用，因此，其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。
2.巴塞尔协议
1999年，为提高监管资本对风险的敏感性，新协议将资本充足率定义为资本与风险加权资产加上12.5倍市场风险及操作风险资本要求的比率。
(1)监管资本分为核心资本和附属资本
核心资本包括：权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备;
附属资本包括:未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。
(2)三大风险加权资产不同的计算方法
1)信用风险——标准法、内部评级初级法和内部评级高级法
①标准法按照监管当局所规定的权数、参数进行计算，完全被动的指标。
②内部法根据对商业银行内部评级体系依赖程度不同，分为内部评级初级法和内部评级高级法。
内部评级初级法要求商业银行运用自身的客户评级，估计每一个等级客户的违约概率。
内部评级高级法要求商业银行运用自身的二维的评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约的风险暴露以及期限。
2)市场风险——标准法、内部模型法
3)操作风险——基本指标法、标准法、高级计量法
(3)整体资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4% 。
1.4.3经济资本及其应用(重点)
1.经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。
经济资本指在99%的一个概率水平下在一年之内为了弥补银行的非预期损失所需要的资本，是根据银行的资产的风险程度的大小进行计算，能够令损失超过资本的概率小于一定水平。
经济资本反映银行自身的风险特征，通过风险损失映射资本的承担。
非预期损失是指可能超出预期损失的损失部分，它是对损失不确定性的估量。如资产的市场价值发生非预期的波动、信贷评级非预期的下降以及发生非预期的贷款违约所造成的损失等。
预期损失代表了银行从事业务活动的一种成本，并且从业务的收益中进行扣减。如在贷款损失的情况下，预期损失将通过调整业务定价和提取相应的专项拨备来覆盖。
2.经济资本配置对商业银行的积极作用：
1)有助于商业银行提高风险管理水平;
(1)对于银行管理流程提出更高的要求
(2)对银行风险管理的体制有更高的要求
2)有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。
股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)这两项指标被广泛用于衡量商业银行的盈利能力。但由于这两项指标无法全面、深入地揭示商业银行在盈利的同时所承担的风险水平，因此用来度量商业银行这样被普遍认为是经营特殊商品的高风险企业具有明显的局限性。
在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(Risk Adjusted Return on Capital, RAROC)。经风险调整的资本收益率是指经预期损失(Expected Loss, EL)和以经济资本(Economic Capital)计量的非预期损失(Unexpected Loss, UL)调整后的收益率，其计算公式如下：
RAROC=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失)
经风险调整的收益率着重强调商业银行通过承担风险而获得的收益是有代价(成本)的。
整个公式衡量的是经济资本的使用收益，正常情况下其结果应当大于商业银行的资本成本。
相关推荐：